SAT lanza importante advertencia a contribuyentes por realizar este movimiento
Es muy probable que, en alguna ocasión o en más de una ocasión, hayamos realizado el movimiento de transferir dinero entre cuentas propias. Podrías pensar que se trata de algo normal y que no pasa nada si lo haces con frecuencia, pero la realidad es que llevar a cabo esta práctica no es bueno, ya que podrías acarrearte problemas con el SAT y enseguida te vamos a explicar por qué.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT), ha lanzado una advertencia a todos los usuarios que hagan transferencias entre cuentas propias, pues fue el 23 de abril de 2021 que la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa aprobó que los contribuyentes tienen la obligación de explicar al SAT que han realizado transferencias entre cuentas bancarias propias y que no se trata de un depósito que incremente los ingresos que está declarando.
En el Artículo 59, Fracción III del Código Fiscal de la Federación, se menciona: «Que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por las que se deben pagar contribuciones».
Debido a esto, es que los contribuyentes tienen la obligación de demostrar que se trata de un mismo ingreso y no hay más entrada de dinero. Para evitar problemas con la dependencia, se recomienda que lleves a cabo lo siguiente.
¿Qué documentos debo presentar ante el SAT si hago transferencias entre cuentas bancarias propias?
Deberás comprobar que se trata de transferencias entre cuentas bancarias propias y no ingresos acumulables o extras, por lo que debes presentar la siguiente documentación:
° Estados de cuenta bancarios
° Forma de pago (si es por cheque, transferencia, en efectivo o depósito en efectivo)
° Recibos donde se demuestre el monto transferido
° Número de cheque y reporte de transferencia
° Cuenta de donde proviene el depósito
° Número de la cuenta bancaria de origen del depósito
° Origen del importe depositado
° Papel de trabajo
° Prueba pericial contable (en caso de que el SAT lo solicite)
En caso de que no se justifiquen los depósitos entre cuentas, el SAT puede exigir que demuestres de dónde provienen dichos ingresos, lo que podría traducirse en auditorías y hasta sanciones en caso de que se detecten ingresos no declarados.
¿Qué puedo hacer para evitar problemas con el SAT?
Para que no tengas algún inconveniente con esta dependencia, lo que el SAT recomienda es que:
° Limites las transferencias entre cuentas bancarias propias.
° Mantén un registro claro y transparente de tus finanzas.
° Mantente atento a las disposiciones fiscales vigentes.
° Cumple con todas las obligaciones de declaración que establece el SAT.
Por ello, es necesario que evitemos en gran medida este tipo de prácticas, pues nos puede atraer problemas al interpretarse como entrada o salida de ingresos, lo que alertaría al SAT de una posible práctica fraudulenta, ya que, de lo contrario, podrías ser sancionado con multas o llamado a auditorías para aclarar la situación.